Conventions
L'écran Conventions (section Paramétrage du rail) tient ce que les calculs appliquent aux comptes de l'établissement : l'échelle des time buckets et le jeu de référentiels. Ses quatre onglets sont dans la page :
| Onglet | Rôle |
|---|---|
| Time buckets | le jeu que les calculs appliquent, et l'échelle des time buckets |
| Lois d'écoulement | la loi d'écoulement de chaque compte, ses hypothèses comportementales, et le catalogue des lois de la zone |
| Mapping ALM | l'agrégat ALM de chaque compte |
| Modélisation | module prévu |
Qui modifie. Les rôles Analyste, Validateur, Superviseur et Administrateur (permission « Gérer les hypothèses et les référentiels ») dérivent le jeu, en enregistrent des versions, règlent l'échelle et désignent le jeu appliqué. Les autres membres consultent : une action qui leur est refusée reste visible, grisée, son motif en infobulle.
Le jeu de référentiels
Le jeu se compose de deux tables : les lois d'écoulement, compte par compte, et le mapping des agrégats ALM. Il se dérive de la balance publiée de l'arrêté du bandeau et du référentiel de la zone : chaque compte de la balance est apparié au référentiel, qui lui donne un agrégat et une loi. Vous arbitrez ensuite les comptes que le référentiel n'a pas reconnus, puis vous enregistrez. Les deux tables s'enregistrent ensemble, sous une même version ; rien n'est enregistré tant que vous ne le demandez pas.
La barre du jeu, commune aux onglets Lois d'écoulement et Mapping ALM, choisit le jeu et dit son état par des pastilles, leur explication en infobulle : Appliqué ou Non appliqué par les calculs, Brouillon (avec le nombre de modifications non enregistrées), Master plus récent quand le référentiel de la zone a changé depuis la dérivation. Ses boutons :
- Dériver : relève les comptes de la balance publiée de l'arrêté du bandeau et les apparie au référentiel de la zone ; un jeu repris garde ses arbitrages, seuls les comptes nouveaux sont résolus depuis le référentiel ;
- Resynchroniser : redérive toutes les lignes depuis le référentiel de la zone ; les arbitrages du jeu sont remplacés dans le brouillon ;
- Historique : les versions du jeu, leur source, leur commentaire et leur date ;
- Enregistrer : enregistre les deux tables en une version du jeu, sous son nom, avec un commentaire facultatif.
Le nom du jeu. Un administrateur nomme ses jeux librement. Les autres rôles qui gèrent les référentiels enregistrent une nouvelle version d'un jeu existant, ou le premier jeu de la zone ; un nouveau nom ne s'enregistre qu'une fois le jeu appliqué désigné dans Time buckets, car avec deux jeux et aucune désignation, les calculs s'arrêteraient.
Quel jeu les calculs appliquent. L'écoulement, l'IRRBB et la liquidité appliquent la dernière version du jeu désigné dans l'onglet Time buckets. Sans désignation, le seul jeu enregistré est pris ; s'il y en a plusieurs, le calcul s'arrête et le dit. S'il n'y en a aucun, le premier calcul d'écoulement dérive le sien de la balance de l'arrêté et l'enregistre. Une version enregistrée s'applique au prochain calcul, sans visa : l'évaluation et le journal d'audit gardent laquelle a servi, et qui l'a enregistrée.
Les statuts des lignes. Une dérivation marque les comptes nouveaux (apparus depuis la dérivation précédente) et ceux absents de la balance. Ces statuts valent jusqu'à la prochaine dérivation. Une ligne à traiter porte son motif : sans agrégat, agrégat retiré du référentiel de la zone, sans convention, à arbitrer. La bascule Lignes affichées montre les lignes à traiter, tous les comptes, les nouveaux comptes ou les absents de la balance ; sans ligne à traiter, la table s'ouvre sur tous les comptes.
Time buckets
Une barre porte tout le réglage : le Jeu appliqué, l'Échelle et, selon le mode, le nombre de mois, d'années ou les bornes ; à droite, la date de la dernière révision, Annuler et Enregistrer, ou un cadenas Lecture seule avec son motif. Une pastille dit si l'échelle et le jeu sont enregistrés ou s'ils portent des modifications non enregistrées.
Le jeu appliqué
La liste Jeu appliqué désigne le jeu que les calculs liront ; son infobulle dit lequel est appliqué, et pourquoi. Tant qu'aucun jeu n'est appliqué, une alerte le dit.
L'échelle des time buckets
L'Échelle se choisit parmi quatre modes :
| Mode | Échelle |
|---|---|
| Réglementaire | les 19 time buckets prudentiels, de M0 à « >20Y » |
| Annuel | un time bucket par année jusqu'au nombre choisi (10 par défaut, de 1 à 50), puis un time bucket ouvert |
| Mensuel | un time bucket par mois jusqu'au nombre choisi (60 par défaut, de 1 à 600), puis un time bucket ouvert |
| Personnalisé | les bornes que vous saisissez, par exemple 1 jour, 7 jours, 15 jours, 1 mois, 3 mois, 6 mois, 1 an, 2 ans, 5 ans |
La table Échelle des time buckets donne chaque time bucket, ses bornes et son point médian ; une échelle réglée dans la barre et pas encore enregistrée porte la pastille « Échelle proposée ». Les règles de l'échelle :
- les bornes se comptent en mois (un an vaut douze mois), ou en jours sous le mois ;
- à chaque arrêté, chaque borne devient une date : l'arrêté plus ses mois de calendrier, puis ses jours ;
- un time bucket comprend sa borne haute, non sa borne basse ;
- l'IRRBB actualise chaque flux au point médian de son time bucket ; celui du dernier time bucket, ouvert, est sa borne basse plus cinq ans, une durée conventionnelle. Sur l'échelle réglementaire, le point médian de « >20Y » vaut donc 25 ans.
L'échelle doit couvrir les horizons de la marge réglés dans Paramètres ▸ IRRBB. Changer d'échelle rend un arrêté non comparable aux arrêtés calculés sur l'ancienne : l'historique des gaps et la décomposition de leurs variations le disent.
Lois d'écoulement
Conventions ▸ Lois d'écoulement est la seule source des hypothèses comportementales : la part stable et l'horizon des dépôts, le retrait anticipé de base des dépôts à terme, la probabilité d'appel des garanties, le remboursement anticipé des crédits, la loi de liquidité des dépôts. Aucun autre écran ne les règle ni ne les répète.
La table des lois, compte par compte
Le compte, son sens, son libellé et le type de sa loi restent visibles quand la table défile vers la droite. Suivent :
- une colonne par paramètre, nommée par son libellé, son unité en dessous : « Horizon d'amortissement » (en années), « Taux de remboursement anticipé » (% l'an), « Part stable » (% de l'encours), « Catégorie de déposants »… Un paramètre à liste fermée (modèle, catégorie de déposants) se choisit dans une liste, par son nom ;
- la Nature du poste (Intérêts courus, Dépôts non échéancés, Résultat de l'exercice), en lecture : le mapping la déclare pour l'agrégat ;
- l'agrégat ALM, en lecture : il se modifie dans l'onglet Mapping ALM ;
- la dimension et le motif de la ligne.
Les types se nomment comme dans la liste de la colonne Type : « Échéancier contractuel », « Linéaire », « Dépôts non échéancés »… L'infobulle d'une cellule de paramètre dit le paramètre, son unité, s'il est requis ou facultatif pour le type de la ligne et, s'il ne se saisit pas là, pourquoi. Un double-clic ouvre l'édition de la ligne ; sur une loi qui reprend celle d'un autre agrégat, il ouvre le choix de l'agrégat dont la loi s'applique.
Le catalogue des lois de la zone
Sous la table, replié, le catalogue que le référentiel de la zone déclare, en lecture : chaque convention de l'établissement y prend sa loi.
| Famille | Type de loi | Paramètres |
|---|---|---|
| Contractuelle | Échéancier contractuel | horizon d'amortissement, l'horizon de la convention (facultatif) |
| Contractuelle | Échéancier avec remboursement anticipé | modèle de remboursement anticipé, taux de remboursement anticipé ; horizon d'amortissement facultatif |
| Contractuelle | Échéancier avec tirage ou appel | modèle de tirage, taux de tirage ou probabilité d'appel ; horizon d'amortissement facultatif |
| Conventionnelle | Linéaire | horizon d'amortissement |
| Conventionnelle | À J+1 | aucun |
| Conventionnelle | In fine | horizon du remboursement au terme |
| Conventionnelle | Linéaire et in fine | part amortie, horizon d'amortissement, part remboursée au terme, horizon du remboursement au terme |
| Comportementale | Loi du hors bilan ou d'un agrégat | agrégat dont la loi s'applique ; sans lui, la loi du hors bilan passif s'applique |
| Comportementale | Modèle standard | modèle standard, paramètre a du modèle, horizon d'extinction ; paramètre b du modèle et part stable facultatifs |
| Comportementale | Dépôts non échéancés | catégorie de déposants, part stable, horizon d'amortissement |
| Hors écoulement | Hors écoulement | aucun |
Une ligne contractuelle sans échéancier, et la part d'un échéancier déposée sans date, s'écoulent linéairement sur l'horizon de la convention, à défaut sur cinq ans.
Les paramètres que l'établissement déclare (voir plus bas) s'y ajoutent, facultatifs, là où ils ont un sens. Le catalogue se lit en cinq dépliants : les types d'écoulement, avec leurs paramètres requis et facultatifs ; les modèles standards des postes comportementaux (Exponentiel, Logarithmique, Régression linéaire, Puissance, Logistique, Weibull), avec leur formule ; les modèles de remboursement anticipé (Taux constant (CPR)) ; les modèles de tirage et d'appel des engagements (Taux constant, Profil linéaire, Profil exponentiel, Appel à l'échéance, Tirage unique) ; enfin les pas de la loi du hors bilan passif, avec la part de l'encours restante à chaque pas.
Les unités sont celles des en-têtes de la table des lois : les horizons en années ; le taux de remboursement anticipé en % l'an ; le taux de retrait anticipé de base en % de l'encours, pris une fois ; les parts en % de l'encours. Le taux de tirage change de sens avec le modèle de tirage : probabilité d'appel, en % de l'encours pris une fois, pour l'appel à l'échéance et le tirage unique ; part du non-tiré tirée chaque année, en % l'an, pour le taux constant ; vitesse du tirage, en % l'an, pour le profil exponentiel ; le profil linéaire ne le lit pas.
Le référentiel de la zone est tenu par l'éditeur de la plateforme. Une nouvelle version s'applique aux comptes déjà connus quand vous resynchronisez le jeu.
Les dépôts non échéancés suivent un modèle à deux parts, plafonné par catégorie de déposants, et peuvent recevoir une loi de liquidité distincte : voir Écoulement.
Le remboursement anticipé
Le référentiel de la zone ne pose de remboursement anticipé sur aucune ligne : un crédit suit son échéancier. Pour qu'une ligne en reçoive un, donnez-lui le type « Échéancier avec remboursement anticipé », son modèle et son taux annuel. L'écoulement l'applique alors, le même au scénario central et sous chaque choc de l'IRRBB.
Les paramètres que l'établissement déclare
Ces paramètres se déclarent ligne par ligne, dans le jeu. Le référentiel de la zone les laisse vides, sauf le taux de tirage des engagements. Taux et parts valent de 0 à 100 % ; l'horizon de liquidité se compte en années.
| Paramètre | Où il s'admet | Ce que le calcul en fait |
|---|---|---|
| Taux de retrait anticipé de base (% de l'encours, une fois) | l'Échéancier contractuel d'un passif : les dépôts à terme | l'écoulement fait sortir à J+1 cette part de l'encours retirable, sans ses intérêts restants ; sans taux, les dépôts à terme s'écoulent à leur échéance |
| Taux de tirage ou probabilité d'appel | l'Échéancier avec tirage ou appel, avec son modèle de tirage | l'écoulement, selon le modèle (voir les unités ci-dessus) ; la part non appelée d'une garantie et le non-tiré d'un engagement à son échéance s'éteignent sans flux. Sans taux, l'engagement est appelé ou tiré en entier |
| Part stable pour la liquidité et horizon de liquidité, ensemble | les Dépôts non échéancés du passif | le gap de liquidité suit cette loi : la part volatile sort à J+1, la part stable s'écoule linéairement sur l'horizon, sans les plafonds du modèle ; la refixation, l'EVE et la marge gardent le modèle des dépôts non échéancés |
Un paramètre hors de ses bornes, posé là où il ne s'admet pas, ou une loi de liquidité déclarée à moitié, est refusé à l'enregistrement du jeu, et le refus nomme la ligne. Les écarts d'une ligne se lisent avant l'enregistrement, dans son motif.
Les comptes de résultat
Les comptes de résultat de l'exercice — les classes 6 et 7, et les comptes de résultat que le plan de la zone désigne — relèvent de la nature « Résultat de l'exercice » du mapping et suivent la loi des fonds propres : linéaire sur vingt ans, sans paramétrage.
Mapping ALM
La barre du jeu est celle des Lois d'écoulement (voir plus haut). Chaque compte porte son libellé, sa dimension, son agrégat ALM et son motif ; son encours, après une dérivation. L'infobulle de l'agrégat donne son chemin dans le bilan, la clé du référentiel, la méthode d'appariement (compte exact, préfixe, sens du solde, indéterminée, absent du référentiel) et le sens du solde. Les pastilles « non cumulable » et « partagé par le taux » signalent les agrégats qui demandent une attention. Un double-clic ouvre l'édition de la ligne.
Modélisation
Module prévu. L'onglet présente, sans calcul, les domaines de modélisation envisagés : planification générale, modélisation comportementale, modélisation des dépôts, taux de cession interne.
Le profil d'écoulement historique, autre module prévu, n'a pas d'onglet : il servira les types de bilan prévus, et aucun calcul ne le lit aujourd'hui.